陸豐市2023年財政預(yù)算調(diào)整報告
—2023年12月29日在陸豐市十六屆人大常委會第二十二次會議上
陸豐市財政局局長 鄭鎮(zhèn)鵬
主任、各位副主任、各位委員:
我受市人民政府委托,向人大常委會報告陸豐市2023年財政預(yù)算調(diào)整草案,請予審查。
2023年我市財政工作在陸豐市委的正確領(lǐng)導(dǎo)和人大及其常委會的支持監(jiān)督下,堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo),全面貫徹黨的二十大精神,根據(jù)陸豐市委十四屆四次全會會議要求,堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào),全力落實積極的財政政策,科學(xué)安排預(yù)算收支計劃,突出績效優(yōu)先導(dǎo)向,持續(xù)增進民生福祉,扎實保障“三保”支出。堅持先有項目后有預(yù)算,先有預(yù)算后有執(zhí)行,無預(yù)算不得執(zhí)行的原則,提高年初預(yù)算到位率,推動預(yù)算更為精準,促進財政可持續(xù)發(fā)展,為推動我市經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展提供堅實的財政保障。2023年預(yù)算計劃因受土地市場疲軟和庫款調(diào)度等因素影響,與實際預(yù)算執(zhí)行有所差異,需對年度總預(yù)算計劃進行調(diào)整,現(xiàn)將預(yù)算調(diào)整報告如下:
一、2023預(yù)算收支調(diào)整原因
預(yù)計今年我市土地使用權(quán)出讓收入完成情況,影響一般公共預(yù)算調(diào)入資金,現(xiàn)需對2023年財政預(yù)算計劃做出部分調(diào)整,以確保財政預(yù)算收支平衡。另外,我市2023年債券資金已完成所有發(fā)行工作,上級轉(zhuǎn)貸債券收入按規(guī)定納入政府預(yù)算管理,也需對2023年政府預(yù)算收支計劃做出調(diào)整。因此,根據(jù)《預(yù)算法》第六十七條第一款的規(guī)定,應(yīng)當進行預(yù)算調(diào)整。
二、2023年預(yù)算調(diào)整項目和數(shù)額
本次預(yù)算調(diào)整,在確保完成本級一般公共預(yù)算收入增長目標的同時,以保工資、保運轉(zhuǎn)、保基本民生為主,兼顧足額保障重點支出資金,并最終實現(xiàn)預(yù)算收支平衡為目標進行調(diào)整。
(一)一般公共預(yù)算調(diào)整項目
1、調(diào)整本級一般公共預(yù)算收入計劃。根據(jù)我市1-11月一般公共預(yù)算收入完成情況,結(jié)合12月份稅收收入和非稅收入預(yù)計完成情況,稅收收入調(diào)減3000萬元,由年初預(yù)算63000萬元調(diào)整為60000萬元,比上年增長38.6%;非稅收入調(diào)增6660萬元,由年初預(yù)算62840調(diào)整為69500萬元,比上年增長3.7%;合計調(diào)增3660萬元,一般公共預(yù)算收入年初預(yù)算125840萬元調(diào)整為129500萬元,比上年增長13.2%。(詳見附表)
2、調(diào)整一般公共預(yù)算調(diào)入資金。受目前經(jīng)濟局面影響,我市土地和房地產(chǎn)交易持續(xù)低迷,預(yù)計本年政府性基金收入難以完成全年預(yù)算收入計劃,年初一般公共預(yù)算計劃調(diào)用政府性基金資金調(diào)減75000萬元,政府性基金預(yù)算調(diào)入一般公共預(yù)算100000萬元調(diào)整為25000萬元;調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金25878萬元,根據(jù)2022年決算數(shù)據(jù)調(diào)整為1581萬元,調(diào)減24297萬元。一般公共預(yù)算將統(tǒng)籌上級新增財力性補助和轉(zhuǎn)移支付補助、清理存量資金等措施補充調(diào)入資金調(diào)減金額。(詳見附表)
3、調(diào)整一般公共預(yù)算本級支出計劃。根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況和預(yù)算收支平衡原則,年初一般公共預(yù)算支出計劃929181萬元調(diào)減28537萬元,調(diào)整為900644萬元,其中:一般公共預(yù)算本級支出計劃611889萬元調(diào)減28537萬元,調(diào)整為583352萬元。主要調(diào)減其他支出年初預(yù)算35537萬元,其中:調(diào)減預(yù)留績效獎和調(diào)資準備金35000萬元、其他困難補助537萬元;調(diào)增農(nóng)林水支出7000萬元,主要用于鄉(xiāng)村振興等其他農(nóng)林水支出。
4、調(diào)整一般債券轉(zhuǎn)貸收入資金。今年上級共下達我市一般債券資金共37754萬元,比年初預(yù)算減少7900萬元,其中:新增一般債券資金28000萬元(項目安排調(diào)整詳見附表),比年初計劃減少7000萬元;再融資一般債券資金9754萬元,比年初計劃減少900萬元。
(二)政府性基金預(yù)算調(diào)整項目
1、調(diào)整本級政府性基金預(yù)算收入計劃。主要是受今年以來土地和房產(chǎn)市場疲軟影響,土地收入完成情況不如預(yù)期。截至11月份,我市本級政府性基金收入完成41309萬元,與年初預(yù)算收入計劃202260萬元相差160951萬元。我市成立財稅工作專班結(jié)合《陸豐市財政收入重點攻堅方案》,對我市元旦前、春節(jié)前財政收入攻堅項目強化征管任務(wù),但預(yù)計全年政府性基金收入完成情況對比年初預(yù)算計劃仍有很大差距。因此,主要調(diào)減國有土地使用權(quán)出讓收入92000萬元,國有土地使用權(quán)收入192000萬元調(diào)整后為100000萬;本年政府性基金預(yù)算收入調(diào)整為110260萬元,調(diào)減92000萬元。(詳見附表)
2、調(diào)整政府性基金預(yù)算支出計劃。根據(jù)收支平衡原則,政府性基金預(yù)算支出調(diào)減92000萬元。一是調(diào)減本級政府性基金支出17000萬元,其中:國有土地使用權(quán)收入安排支出70801萬元調(diào)整為64801萬元,城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費安排支出4000萬元調(diào)整為0萬元,污水處理費安排支出3000萬元調(diào)整為1000萬元,債券付息支出30000萬元調(diào)整為25000萬元。二是政府性基金預(yù)算調(diào)出資金100000萬元調(diào)減75000萬元,調(diào)整為25000萬元。(詳見附表)
3、調(diào)整專項債券轉(zhuǎn)貸收入資金。今年上級共下達我市兩批專項債券資金共380000萬元,比年初預(yù)算增加4000萬元,其中:新增專項債券資金304000萬元(項目安排調(diào)整詳見附表),比年初計劃增加4000萬元;再融資專項債券資金76000萬元,保持不變。
(三)國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)整項目
調(diào)整國有資本經(jīng)營預(yù)算收入計劃,全年國有資本經(jīng)營收入預(yù)算1500萬元調(diào)整為500萬元,調(diào)減1000萬元;全年國有資本經(jīng)營支出1554萬元調(diào)整為554萬元,調(diào)減1000萬元。(詳見附表)
(四)其他調(diào)整事項
1、調(diào)整2021年專項債券安排項目。為落實監(jiān)督檢查和審計等意見,根據(jù)《廣東省財政廳關(guān)于調(diào)整我省部分新增債券資金用途事項的批復(fù)》(粵財債〔2023〕42號)的有關(guān)要求,將“陸豐市新時代市民廣場”項目2021年新增專項債券資金3500萬元調(diào)整用于“星都經(jīng)濟開發(fā)區(qū)產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施配套工程(二期)”項目使用。
2、調(diào)整政府采購預(yù)算計劃金額。2023年政府采購預(yù)算計劃44549萬元,根據(jù)全年實際辦理政府采購業(yè)務(wù)調(diào)整為106853萬元,調(diào)增62304萬元。
三、做好財政管理工作措施
2023年財政收支矛盾更為尖銳,特別是財政剛性支出快速增長和政府性基金出現(xiàn)短收情況都影響2023年預(yù)算收支計劃執(zhí)行,為確保2023年財政預(yù)算收支平衡,財政部門充分調(diào)動職能,加強預(yù)算管理,積極采取以下措施:
(一)落實過緊日子要求,確保“三?!敝С霰U稀?/span>堅決按照《陸豐市人民政府辦公室印發(fā)關(guān)于貫徹落實過“緊日子”要求進一步加強和規(guī)范預(yù)算執(zhí)行管理的工作方案的通知》,堅持保障優(yōu)先“三保”資金支出的原則,確?!叭!辟Y金保障,特別是保工資、教師待遇和困難、特殊群體補助及時足額發(fā)放。目前已制定緊縮年底前財政資金開支范圍方案,進一步壓減不必要支出,落實過“緊日子”要求,集中財力保工資、保民生、保重點。除必要工資性支出和民生支出保障外,暫緩一切其他財政支出。
(二)全力攻堅財源項目,落實財政資金來源。按照財政收入重點攻堅計劃,加快年底前各項收入的征收工作,通過項目化、清單化方式,將任務(wù)落實到具體責(zé)任單位、責(zé)任人。一是調(diào)增本級一般公共預(yù)算收入計劃,增加財政可支配收入;二是加快年底前重點攻堅任務(wù)進度,按照財稅目標任務(wù),爭取完成年底前重點任務(wù)收入;三是爭取省級臨時調(diào)度資金;四是爭取汕尾市撥付未到位補助資金;五是清理核查預(yù)算單位實有賬戶,收回預(yù)算單位存量資金。以上資金收入將用于清算銀行代墊資金和年底前“三?!敝С?。
(三)積極申報債券資金,提高債券資金效益。2023年我市經(jīng)上級部門審核通過專項債項目共99個,一般債項目12個,債券申報金額261億元,全年上級安排我市債券額度33.2億元,財政已撥付資金32.9億元至各項目單位,撥付進度99.1%;實際支出31.5億元,支出進度94.89%。并且我市已謀劃上報2024年債券項目共127個,其中:一般債券項目15個申報債券資金16.98億元、專項債券項目112個申報債券資金233.23億元。其中:農(nóng)林水利領(lǐng)域共申報項目47個,申報專項債券資金118.86億元。近年來我市通過加強債券資金使用管理,按照“急需、成熟、統(tǒng)籌、集中”原則安排好債券項目資金,在保障我市重點項目建設(shè)資金需求,監(jiān)控債券資金使用管理。確保債券資金用到用好,充分發(fā)揮債券資金效益,減輕本級財政資金投入壓力,拉動政府性投資快速增長,帶動我市經(jīng)濟向上發(fā)展。
(四)規(guī)范完善預(yù)算管理,提升財政管理能力。把握國家財政改革思路、方向和目標,落實財政管理體制改革。一是完善部門預(yù)算編制。推動各預(yù)算單位完善申報單位信息、人員信息,確保我市基本支出信息準確、完善;強化項目支出管理,對我市部門預(yù)算項目、一般預(yù)算項目嚴格審核,要求各部門預(yù)算單位參考資金規(guī)模,統(tǒng)籌謀劃年度新增預(yù)算項目申報工作,加強項目申報、評審、遴選、入庫工作,二是加強預(yù)算執(zhí)行財政項目庫管理,要求各預(yù)算單位做好項目儲備和申請,實行項目分庫管理。根據(jù)“先謀事再排錢”“先有項目后有預(yù)算”的原則,要求各單位在指標下達前,必須完成項目申報。出臺《陸豐市財政專項資金指標管理規(guī)程》,對上級??铐椖拷邮?、指標下達、資金撥付流程、時效等進一步完善管理,確保專項資金及時撥付。三是全面實施預(yù)算績效管理。推進績效管理制度化、信息化、標準化建設(shè),加快建立全方位、全過程、全覆蓋預(yù)算管理體系,實現(xiàn)花錢必問效、無效必問責(zé),結(jié)合項目庫建設(shè)完善項目入庫績效目標審核機制,提高財政資源配置效率和使用效益,提高預(yù)算管理水平和政策實施效果。四是加強政府采購監(jiān)管。構(gòu)建放管結(jié)合、規(guī)范透明、公平競爭的政府采購管理機制,指導(dǎo)監(jiān)督預(yù)算單位新增預(yù)算采購計劃,依法依規(guī)開展采購活動,提高政府采購監(jiān)管效能。
主任、各位副主任、各位委員,從2023年財政運行總體分析,受今年土地出讓收入完成預(yù)期不理想,財政剛性支出快速增長、上級庫款調(diào)度等多種因素影響,我市財政收支缺口明顯,財政運行極其困難。相信在陸豐市委、市政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下,在市人大及其常務(wù)委員會的監(jiān)督支持下,我們統(tǒng)籌兼顧,迎難而上,主動作為,必將圓滿完成2023年各項預(yù)算任務(wù)。