陸豐市2022年財政預(yù)算調(diào)整報告
—2023年1月17日在陸豐市十六屆人大常委會第十次會議上
陸豐市財政局局長 鄭鎮(zhèn)鵬
主任、各位副主任、各位委員：
我受市人民政府委托，向人大常委會報告陸豐市2022年財政預(yù)算調(diào)整草案，請予審查。
2022年我市財政工作在陸豐市委的正確領(lǐng)導(dǎo)和人大及其常委會的支持監(jiān)督下，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會及中央經(jīng)濟工作會議精神，圍繞陸豐市第十四次黨代會精神和市委、市政府重要部署，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，堅定不移貫徹新發(fā)展理念，積極推動經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展；拓寬財源結(jié)構(gòu)，加大預(yù)算統(tǒng)籌力度，盤活財政存量資金；強化預(yù)算約束，嚴控一般性支出，兜牢兜實“三?！北Ｕ?，切實保障重點支出，提升財政資源配置效率和使用效益；加強債務(wù)管理，積極防范財政風險；加大力度保障和改善民生，補齊民生短板，提高基本公共服務(wù)水平；積極推動陸豐市奮力裂變發(fā)展、實現(xiàn)藍色崛起，努力建設(shè)宜居宜業(yè)宜游美麗新陸豐事業(yè)發(fā)展。2022年預(yù)算計劃因受市場因素和政策調(diào)整等因素影響，與實際執(zhí)行有所差異，需對年度總預(yù)算計劃進行調(diào)整，現(xiàn)將預(yù)算調(diào)整報告如下：
一、2022預(yù)算收支調(diào)整原因
根據(jù)省委十三屆二次全會精神，結(jié)合今年以來我市落實留抵退稅等減稅降費政策和土地使用權(quán)出讓收入預(yù)計完成情況，需對2022年財政預(yù)算計劃做出部分調(diào)整，以確保財政預(yù)算收支平衡。另外，我市2022年債券資金已完成所有發(fā)行工作，上級轉(zhuǎn)貸債券收入按規(guī)定納入政府預(yù)算管理，也需對2022年政府預(yù)算收支計劃做出調(diào)整。因此，根據(jù)《預(yù)算法》第六十七條第一款的規(guī)定，應(yīng)當進行預(yù)算調(diào)整。
二、2022年預(yù)算調(diào)整項目和數(shù)額
本次預(yù)算調(diào)整，在確保完成本級一般公共預(yù)算收入增長目標的同時，以保工資、保運轉(zhuǎn)、保民生為主，兼顧足額保障重點支出資金，并最終實現(xiàn)預(yù)算收支平衡為目標進行調(diào)整。
（一）一般公共預(yù)算調(diào)整項目
1、調(diào)整稅收收入和非稅收入預(yù)計完成數(shù)。保持我市今年一般公共預(yù)算收入計劃113975萬元總額不變基礎(chǔ)上，根據(jù)今年留抵退稅和延續(xù)稅收優(yōu)惠政策落實情況，稅收收入調(diào)減18775萬元，稅收收入年初預(yù)算62550萬元調(diào)整為43775萬元，比上年下降19.5%；非稅收入調(diào)增18775萬元，非稅收入年初預(yù)算51425調(diào)整為70200萬元，比上年增長48.3%。（詳見附表）
2、調(diào)整一般公共預(yù)算調(diào)入資金。受新冠疫情和經(jīng)濟局勢影響，我市土地和房地產(chǎn)交易持續(xù)低迷，預(yù)計本年政府性基金收入難以完成全年預(yù)算收入計劃，年初一般公共預(yù)算調(diào)入政府性基金資金調(diào)減120000萬元，政府性基金預(yù)算不再調(diào)入一般公共預(yù)算；年初國有資本經(jīng)營預(yù)算年初計劃調(diào)入一般公共預(yù)算2500萬元，因國有資本經(jīng)營收入完成情況不理想，也不再調(diào)入。因此，今年計劃一般公共預(yù)算調(diào)入資金122500萬元全部調(diào)減，一般公共預(yù)算將統(tǒng)籌上級新增財力性補助和轉(zhuǎn)移支付補助、清理存量資金等措施補充調(diào)入資金調(diào)減金額。（詳見附表）
3、調(diào)整一般債券轉(zhuǎn)貸收入資金。今年上級共下達我市一般債券資金共33562萬元，比年初預(yù)算增加12000萬元，其中：新增一般債券資金32000萬元（項目詳見附表），比年初計劃增加12000萬元；再融資一般債券資金1562萬元，保持不變。
（二）政府性基金預(yù)算調(diào)整項目
1、調(diào)整本級政府性基金預(yù)算收入計劃。主要是受今年以來土地和房產(chǎn)市場疲軟影響，土地收入比預(yù)期有所下降。截至11月份，我市本級政府性基金收入完成27060萬元，與年初預(yù)算收入計劃270200萬元相差243140萬元，目有雖已采取各種措施加快土地交易進度，但預(yù)計全年政府性基金收入完成情況對比年初預(yù)算計劃仍有很大差距。因此，主要調(diào)減國有土地使用權(quán)出讓收入191050萬元，國有土地使用權(quán)收入260050萬元調(diào)整后為69000萬；本年政府性基金預(yù)算收入調(diào)整為75350萬元，調(diào)減194850萬元。（詳見附表）
2、調(diào)整政府性基金預(yù)算支出計劃。根據(jù)收支平衡原則，一是調(diào)減本級政府性基金支出74850萬元，調(diào)整為76159萬元。主要壓減國有土地使用權(quán)收入安排支出，由年初預(yù)算支出121812萬元調(diào)整為51962萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費安排支出4000萬元調(diào)整為0萬元，污水處理費安排支出4000萬元調(diào)整為3000萬元。二是政府性基金預(yù)算調(diào)出資金調(diào)減120000萬元，不再調(diào)出補充一般公共預(yù)算。（詳見附表）
3、調(diào)整專項債券轉(zhuǎn)貸收入資金。今年上級共下達我市三批專項債券資金共275800萬元，比年初預(yù)算增加50000萬元，其中：新增專項債券資金250000萬元（項目詳見附表），比年初計劃增加50000萬元；再融資專項債券資金25800萬元，保持不變。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)整項目
調(diào)整國有資本經(jīng)營預(yù)算收入計劃，全年國有資本經(jīng)營收入預(yù)算3500萬元調(diào)整為1126萬元，調(diào)減2374萬元；上年結(jié)轉(zhuǎn)14萬元調(diào)整為170萬元，調(diào)增156萬元；全年國有資本經(jīng)營支出1014萬元調(diào)整為1193萬元，調(diào)增179萬元；調(diào)出資金2500萬元調(diào)整為0萬元，調(diào)減2500萬元；結(jié)轉(zhuǎn)下年調(diào)整為103萬元，調(diào)增103萬元。（詳見附表）
（四）其他調(diào)整事項
1、調(diào)整2021年專項債券安排項目。為加快我市2021年債券資金支出進度，根據(jù)上級有關(guān)規(guī)定報請市政府批準后，調(diào)整2021年債券資金安排項目，主要是：調(diào)減陸豐市疾病預(yù)防控制中心新建項目3000萬元、陸豐市糧食倉庫新建項目1009萬元、陸豐市螺河東西岸萬里碧道建設(shè)工程12萬元、陸豐市第四人民醫(yī)院（陸豐市精神病醫(yī)院）建設(shè)項目2500萬元、陸豐市螺河水閘重建工程9000萬元、陸豐市新時代市民廣場1500萬元，合計調(diào)減17021萬元；調(diào)增陸豐市高級技工學校新建項目3000萬元、陸豐市鄉(xiāng)村振興人居環(huán)境提升建設(shè)工程14021萬元，合計調(diào)增17021萬元。截至目前，我市2021年債券資金已全部撥付辦理支出。
2、調(diào)整政府采購預(yù)算計劃金額。2022年政府采購預(yù)算計劃214580萬元，根據(jù)全年實際辦理政府采購業(yè)務(wù)調(diào)整為181453萬元，調(diào)減33127萬元。
三、為確保預(yù)算收支平衡的工作措施
2022年財政收支矛盾突顯尖銳，特別是落實留抵退稅政策和政府性基金出現(xiàn)短收情況都影響2022年預(yù)算收支計劃執(zhí)行，為確保2022年財政預(yù)算收支平衡，財政部門充分調(diào)動職能，加強預(yù)算管理，積極采取以下措施：
（一）嚴控一般性支出，保障民生性支出。要求預(yù)算單位樹牢過“緊日子”的思想，堅持艱苦奮斗、勤儉節(jié)約、精打細算。要嚴把預(yù)算執(zhí)行約束，進一步優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，除應(yīng)急救災(zāi)和急需支持項目外，原則上不追加部門經(jīng)費預(yù)算，按照《陸豐市財政支出管理暫行辦法》，嚴格執(zhí)行財政資金審批制度，財政資金要充分保障民生支出和重點支出需求，確?！叭！北Ｕ喜涣粲踩笨?。
（二）全力抓好稅收工作，降低減稅降費影響。中央出臺的減稅降費措施是積極應(yīng)對經(jīng)濟下行壓力、助企渡過疫情難關(guān)、激發(fā)市場主體活力的關(guān)鍵措施，是受益面最大的惠企政策，為企業(yè)進一步發(fā)展注入發(fā)展動力，也為本地涵養(yǎng)稅源，為稅收未來增加帶來一定的增長潛力。稅務(wù)部門要更大力度依法依規(guī)組織收入，繼續(xù)依托財源建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組機制和地方稅種協(xié)同管理內(nèi)部機制，突出抓好重點稅種、重點行業(yè)，強化政府統(tǒng)籌，協(xié)調(diào)有關(guān)部門推動解決部分企業(yè)“有稅無資金”難題；統(tǒng)籌金融、住建、自然資源等部門綜合施策，促進房地產(chǎn)業(yè)良性循環(huán)和健康發(fā)展，助力房地產(chǎn)業(yè)稅收可持續(xù)增長；要更大力度抓好地方稅種管理，為應(yīng)對縣級稅收嚴峻形勢，政府有關(guān)部門需要以更大力度做好土地儲備，協(xié)同推進農(nóng)用地轉(zhuǎn)建設(shè)用地審批工作。推進土地供應(yīng)，確保完成全市土地出讓收入全年預(yù)期目標。協(xié)力挖掘一次性稅源潛力，增加縣級收入。
（三）加快實現(xiàn)政府資源（資產(chǎn)）財源收入。今年資源（資產(chǎn)）財源建設(shè)是我市財政收入重點工作，要深入挖掘我市政府資源潛力，爭取實現(xiàn)政府資源收入大幅增長。要求自然資源部門等責任部門共同努力做好以下工作：一是繼續(xù)加大土地出讓管理力度，一方面是加大存量土地處置力度，完善基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，將存量土地逐步推出市場；另一方面是加大新增建設(shè)用地報批力度，特別是加快產(chǎn)業(yè)用地報批，保障產(chǎn)業(yè)用地需求。二是做好礦產(chǎn)資源出讓前期工作，加快建筑用砂石料的供應(yīng)，解決建筑用砂石料的緊缺問題，保障我市各重大項目的建設(shè)，促進我市經(jīng)濟發(fā)展。三是加快推進水田墾造新增指標工作，推動西南、潭西以及城東三地盡快采取措施，以確保完成水田開發(fā)項目驗收。
（四）全面實施績效，規(guī)范預(yù)算管理。把握國家財政改革思路、方向和目標，落實財政管理體制改革。一是深入推進預(yù)算管理改革。落實重大戰(zhàn)略任務(wù)財力保障，落實各財政資金使用部門的預(yù)算執(zhí)行主體，推動轉(zhuǎn)變政府職能，明晰部門預(yù)算管理權(quán)責；加快完善預(yù)算管理標準體系建設(shè)，完善項目庫建設(shè)，提高項目儲備質(zhì)量。二是完善“數(shù)字財政”系統(tǒng)建設(shè)。借助全省推進“數(shù)字財政”系統(tǒng)建設(shè)契機，加強事業(yè)單位集中支付管理和完善財務(wù)集中核算管理制度，建立健全國庫集中支付資金結(jié)算制度，進一步完善部門預(yù)算單位銀行存款和庫存現(xiàn)金管理制度，加強預(yù)算執(zhí)行在線監(jiān)督和專項資金實時監(jiān)督，重點做好直達資金預(yù)算執(zhí)行。三是全面實施預(yù)算績效管理。推進績效管理制度化、信息化、標準化建設(shè)，加快建立全方位、全過程、全覆蓋預(yù)算管理體系，實現(xiàn)花錢必問效、無效必問責，結(jié)合項目庫建設(shè)完善項目入庫績效目標審核機制，提高財政資源配置效率和使用效益，提高預(yù)算管理水平和政策實施效果。四是加強政府采購監(jiān)管。構(gòu)建放管結(jié)合、規(guī)范透明、公平競爭的政府采購管理機制，指導(dǎo)監(jiān)督預(yù)算單位規(guī)范編制預(yù)算采購計劃，依法依規(guī)開展采購活動，提高政府采購監(jiān)管效能。
主任、各位副主任、各位委員，從2022年財政運行總體分析，受今年國有土地出讓收入完成預(yù)期不理想，財政剛性支出快速增長等因素影響，財政預(yù)算仍處于緊平衡狀況。相信在陸豐市委、市政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大及其常務(wù)委員會的監(jiān)督支持下，我們統(tǒng)籌兼顧，積極作為，必將圓滿完成2022年各項預(yù)算任務(wù)。
