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陸豐市財(cái)政局關(guān)于印發(fā)《財(cái)政資金專(zhuān)項(xiàng)整治工作方案》的通知
陸豐市財(cái)政局關(guān)于印發(fā)《財(cái)政資金專(zhuān)項(xiàng)整治
工作方案》的通知
各鎮(zhèn)(區(qū)、街道)人民政府,市直相關(guān)單位:
為履行財(cái)政監(jiān)督職責(zé),進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政資金管理,實(shí)施對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目資金預(yù)算執(zhí)行和績(jī)效目標(biāo)運(yùn)行情況“雙監(jiān)控”,提高資金使用效益,確保財(cái)政資金安全。根據(jù)《汕尾市財(cái)政局關(guān)于印發(fā)<財(cái)政資金專(zhuān)項(xiàng)整治工作方案>的通知》(汕財(cái)監(jiān)[2023]2號(hào))精神和要求,我局決定對(duì)市直相關(guān)單位收入管理、資金項(xiàng)目、新增債券資金及相關(guān)科目真實(shí)性進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)整治工作?,F(xiàn)將《財(cái)政資金專(zhuān)項(xiàng)整治工作方案》印發(fā)給你們,請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。
聯(lián)系人及電話:高漢貞 肖余曉晴 0660-8823044
資料下載郵箱:lfcjbgg@163.com(密碼:lf6666)
資料上傳郵箱:lfcjb403@163.com
附件:財(cái)政資金專(zhuān)項(xiàng)整治工作方案
陸豐市財(cái)政局
2023年2月3日
財(cái)政資金專(zhuān)項(xiàng)整治工作方案
為履行財(cái)政監(jiān)督職責(zé),進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政資金管理,實(shí)施對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目資金預(yù)算執(zhí)行和績(jī)效目標(biāo)運(yùn)行情況“雙監(jiān)控”,提高資金使用效益,確保財(cái)政資金安全,制訂本工作方案。
一、工作目標(biāo)
通過(guò)開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)整治,全面梳理財(cái)政資金撥付使用管理是否符合規(guī)定,項(xiàng)目是否符合規(guī)定用途方向,及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在問(wèn)題,提高財(cái)政資金執(zhí)行效率和使用效益,確保資金使用合規(guī)、高效。
二、檢查單位及專(zhuān)項(xiàng)整治范圍
(一)檢查單位。
根據(jù)汕尾市財(cái)政局的文件要求,對(duì)收入管理情況、支出功能分類(lèi)科目中的“206科學(xué)技術(shù)支出”和“213農(nóng)林水支出”真實(shí)性情況以及“雙監(jiān)控”重點(diǎn)監(jiān)控項(xiàng)目需延伸檢查的單位:陸豐市委組織部、陸豐市交通運(yùn)輸局、陸豐市民政局、陸豐市殘疾人聯(lián)合會(huì)、陸豐市退役軍人事務(wù)局、陸豐市人力資源和社會(huì)保障局、陸豐市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局(詳見(jiàn)附件1)。
2021至2022年度新增債券資金項(xiàng)目檢查的單位:陸豐市水務(wù)局、陸豐市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局 、陸豐市人力資源和社會(huì)保障局、陸豐市科技工業(yè)和信息化局、陸豐市公路事務(wù)中心、陸豐市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局、陸豐市交通運(yùn)輸局、陸豐市教育局 、陸豐市東海鎮(zhèn)人民政府、陸豐市龍?zhí)豆鄥^(qū)管理局、陸豐市人民醫(yī)院、陸豐市中醫(yī)醫(yī)院、陸豐市慢性病防治站、陸豐市民政局、陸豐市甲東鎮(zhèn)人民政府、廣東汕尾星都經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì)、陸豐市衛(wèi)生健康局、陸豐市發(fā)展和改革局 (詳見(jiàn)附件1)。
(二)專(zhuān)項(xiàng)整治范圍
本次整治范圍包括2022年收入管理情況和納入“雙監(jiān)控”重點(diǎn)監(jiān)控項(xiàng)目9個(gè),以及2021至2022年度新增債券資金項(xiàng)目34個(gè)(詳見(jiàn)附件1)。其中,2022年度一般公共預(yù)算支出功能分類(lèi)科目中的“206科學(xué)技術(shù)支出”和“213農(nóng)林水支出”類(lèi)級(jí)科目的真實(shí)性情況也納入本次整治范圍。
三、專(zhuān)項(xiàng)整治內(nèi)容及方式
(一)收入管理方面:各單位依法取得的罰沒(méi)收入、行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、國(guó)有資產(chǎn)收益和處置等非稅收入,未按規(guī)定實(shí)行收支兩條線管理,隱瞞、截留、擠占、挪用、坐支或違規(guī)轉(zhuǎn)移到所屬工會(huì)、培訓(xùn)中心、服務(wù)中心等單位使用等問(wèn)題。
(二)“雙監(jiān)控”方面:
1.資金分配環(huán)節(jié)。核查項(xiàng)目資金安排是否科學(xué)合理、項(xiàng)目是否成熟、急需,是否提前入項(xiàng)目庫(kù)管理;資金下達(dá)是否及時(shí)、是否改變資金使用方向;直達(dá)資金管理是否符合規(guī)定。項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)編制是否科學(xué)合理,績(jī)效目標(biāo)編制是否完整反映全部資金支出內(nèi)容,是否有重要的資金支出未設(shè)置考核的績(jī)效指標(biāo)。
2.資金撥付環(huán)節(jié)。核查資金是否執(zhí)行國(guó)庫(kù)集中支付制度有關(guān)規(guī)定,是否存在為達(dá)到資金支出進(jìn)度考核目的,違規(guī)將資金轉(zhuǎn)至預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶、以撥代支等情形。
3.資金使用環(huán)節(jié)。核查資金使用是否規(guī)范,審批手續(xù)是否齊全,用途是否符合專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法等相關(guān)文件規(guī)定的范圍,是否有列支“負(fù)面清單”事項(xiàng)等違規(guī)使用行為,是否存在擠占挪用、偷梁換柱、弄虛作假、虛報(bào)冒領(lǐng)等問(wèn)題;主管部門(mén)是否履行專(zhuān)項(xiàng)資金執(zhí)行情況承擔(dān)指導(dǎo)和監(jiān)管責(zé)任。
4.資金支出進(jìn)度。核查項(xiàng)目是否存在進(jìn)度嚴(yán)重滯后,項(xiàng)目進(jìn)度慢的具體環(huán)節(jié)、深層次原因,在項(xiàng)目選取和安排方面是否符合“急需、成熟、統(tǒng)籌、集中”的原則。同時(shí),應(yīng)高度關(guān)注資金支出進(jìn)度特別快的項(xiàng)目,核實(shí)資金支出是否合理,依據(jù)是否充足。
5.資金績(jī)效情況。核查項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容與申報(bào)的績(jī)效目標(biāo)是否一致,是否存在嚴(yán)重偏離績(jī)效目標(biāo)、使用效益不佳的問(wèn)題。對(duì)于績(jī)效目標(biāo)不達(dá)標(biāo)的項(xiàng)目,要深度分析目標(biāo)偏離的具體原因、責(zé)任主體、后續(xù)改進(jìn)計(jì)劃,并對(duì)項(xiàng)目組織驗(yàn)收或考評(píng)。
6.信息公開(kāi)情況。項(xiàng)目實(shí)施單位是否存在未及時(shí)適當(dāng)方式公開(kāi)財(cái)政資金使用情況。
7.其他情況。核查各資金使用單位在項(xiàng)目管理中是否規(guī)范執(zhí)行政府采購(gòu)、資產(chǎn)管理、會(huì)計(jì)核算等各項(xiàng)財(cái)政、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理規(guī)定。
(三)新增債券方面:
1.資金使用范圍合規(guī)性。
(1)投向領(lǐng)域是否合規(guī)。包括是否存在將債券資金用于樓堂館所、形象工程和政績(jī)工程、商業(yè)化運(yùn)作的產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目、除租賃住房建設(shè)以外的土地儲(chǔ)備項(xiàng)目等;是否超出規(guī)定范圍將專(zhuān)項(xiàng)債券用作項(xiàng)目資本金;是否存在其他投向領(lǐng)域不合規(guī)問(wèn)題。
(2)資金使用是否合規(guī)。包括是否將債券資金用于發(fā)放工資、養(yǎng)老金、辦公經(jīng)費(fèi)、銀行貸款利息等經(jīng)常性支出;是否用于置換存量債務(wù)或償還隱性債務(wù);是否用于回購(gòu)已竣工項(xiàng)目;是否違規(guī)用于其他項(xiàng)目;是否存在其他專(zhuān)項(xiàng)債券資金使用不合規(guī)問(wèn)題。
(3)項(xiàng)目資金管理是否合規(guī)。包括是否未經(jīng)批準(zhǔn)調(diào)整債券資金用途或調(diào)整程序不規(guī)范;是否存在專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目申報(bào)不實(shí)或捆綁申報(bào)無(wú)法對(duì)應(yīng)到具體項(xiàng)目問(wèn)題;是否存在其他專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目資金管理問(wèn)題。
2.項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度情況。重點(diǎn)查看項(xiàng)目施工許可證、開(kāi)工報(bào)告、監(jiān)理報(bào)告、工程合同及相關(guān)支出憑證等資料,必要時(shí)可前往項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行核實(shí)。重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目是否具備開(kāi)工的條件、項(xiàng)目是否已開(kāi)工建設(shè)、項(xiàng)目是否形成了實(shí)物工作量,分析是否存在為加快支出使用進(jìn)度超前支出或提前預(yù)付工程款等未實(shí)際形成實(shí)物工作量的行為。
3.資金使用進(jìn)度情況。查看債券資金撥付和支出憑證、庫(kù)款日記賬、項(xiàng)目專(zhuān)戶對(duì)賬單、明細(xì)賬等。關(guān)注是否存在資金實(shí)際使用進(jìn)度慢問(wèn)題,滯留在財(cái)政部門(mén)或沉淀在項(xiàng)目單位的資金規(guī)模和原因等,必要時(shí)可前往實(shí)地進(jìn)行核實(shí)。
4.專(zhuān)項(xiàng)債券使用效益情況。通過(guò)對(duì)債券資金使用的全流程核查,從財(cái)政撥付直至資金支出的最末端,重點(diǎn)關(guān)注債券資金是否被用于置換存量債務(wù)、用于經(jīng)常性支出,用于發(fā)放工資、單位運(yùn)行經(jīng)費(fèi)、發(fā)放養(yǎng)老金、支付利息等,用于企業(yè)補(bǔ)貼,用于景觀改造等面子工程等違規(guī)使用債券資金的情況。
5.其他問(wèn)題。關(guān)注是否存在其他違反新增債券資金政策文件的行為。
(四)真實(shí)性方面。
重點(diǎn)關(guān)注一般公共預(yù)算支出功能分類(lèi)科目中的“206科學(xué)技術(shù)支出”和“213農(nóng)林水支出”類(lèi)級(jí)科目的數(shù)據(jù)合理性、合規(guī)性,確保資金使用、列支符合相關(guān)資金的政策管理要求和《政府收支分類(lèi)科目》規(guī)定。
四、專(zhuān)項(xiàng)整治階段
專(zhuān)項(xiàng)整治從本工作方案印發(fā)之日起至2023年8月結(jié)束,分為自查自糾、重點(diǎn)核查和整改落實(shí)三個(gè)階段。
(一)自查自糾。
1.市直各有關(guān)單位務(wù)必高度重視本次專(zhuān)項(xiàng)整治工作,應(yīng)指定1名財(cái)務(wù)主要負(fù)責(zé)人和1名具體經(jīng)辦人負(fù)責(zé)聯(lián)絡(luò)工作,相關(guān)人員信息填列《專(zhuān)項(xiàng)整治工作聯(lián)絡(luò)表》(附件5)于2023年2月6日上報(bào)市財(cái)政局監(jiān)督檢查辦公室郵箱。
2.市直各有關(guān)單位接本通知后,應(yīng)盡快統(tǒng)籌單位力量,根據(jù)有關(guān)要求,參照《汕尾市財(cái)政局資金專(zhuān)項(xiàng)整治項(xiàng)目名單》(附件1),表中“項(xiàng)目金額”數(shù)據(jù)為汕尾市財(cái)政下達(dá)的資金,請(qǐng)各單位在自查時(shí),應(yīng)省級(jí)以上資金和本級(jí)資金一并列入項(xiàng)目整治。各單位認(rèn)真組織自查,做到不走過(guò)場(chǎng)、全面覆蓋,自查面必須達(dá)到100%。各單位按資金項(xiàng)目?jī)?nèi)容填報(bào)《陸豐市財(cái)政資金專(zhuān)項(xiàng)整治項(xiàng)目收入支出情況表》(附表3)。各單位對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的各種違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題,必須自覺(jué)糾正,及時(shí)填報(bào)《專(zhuān)項(xiàng)整治自查情況統(tǒng)計(jì)表》(附件2),于2023年2月25日前將統(tǒng)計(jì)表蓋章后掃描上報(bào)本級(jí)財(cái)政局監(jiān)督檢查辦公室;對(duì)自查工作不認(rèn)真、治理不力的單位,我局將有關(guān)情況上報(bào)上級(jí)部門(mén)處理。
3.本級(jí)財(cái)政局監(jiān)督檢查辦公室按資金項(xiàng)目(附件1)對(duì)涉及本地區(qū)收入管理、“雙監(jiān)控”、新增債券資金及相關(guān)科目真實(shí)性,按汕尾市局要求填報(bào)《專(zhuān)項(xiàng)整治自查情況匯總表》,于2023年2月28日前將匯總表及自查報(bào)告以正式件上報(bào)汕尾市財(cái)政局監(jiān)督檢查辦公室。
(二)重點(diǎn)核查。
市財(cái)政局按項(xiàng)目名單對(duì)市直相關(guān)單位的收入管理、“雙監(jiān)控”、新增債券資金項(xiàng)目及預(yù)算支出206科學(xué)技術(shù)支出、213農(nóng)林水支出科目的真實(shí)性進(jìn)行全面核查,于2023年4月底前完成,具體核查時(shí)間另行通知。
(三)整改落實(shí)。
市直各相關(guān)項(xiàng)目單位在重點(diǎn)核查結(jié)束后,要針對(duì)單位存在的問(wèn)題,制訂整改措施,切實(shí)抓好落實(shí),要深入分析產(chǎn)生問(wèn)題的原因,完善制度,健全長(zhǎng)效機(jī)制,并對(duì)專(zhuān)項(xiàng)整治工作進(jìn)行全面總結(jié),形成書(shū)面整改報(bào)告,30日內(nèi)上報(bào)市財(cái)政局監(jiān)督檢查辦公室。
五、工作要求
(一)高度重視,精心組織。各部門(mén)要高度重視,充分認(rèn)識(shí)專(zhuān)項(xiàng)整治工作的重要性,加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)、完善工作機(jī)制,精心組織,明確工作目標(biāo),落實(shí)責(zé)任,扎扎實(shí)實(shí)做好此項(xiàng)工作。
(二)加強(qiáng)協(xié)調(diào),提升效率。本次整治項(xiàng)目較多,涉及主管部門(mén)較廣,各地、各部門(mén)要加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào),做好工作統(tǒng)籌,及時(shí)提供核查所需材料,為核查組提供必要的辦公場(chǎng)所,以便開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)整治工作。
(三)強(qiáng)化主體責(zé)任,加強(qiáng)督導(dǎo)。為保證專(zhuān)項(xiàng)整治質(zhì)量,各部門(mén)要落實(shí)主體責(zé)任,組織力量對(duì)所屬單位開(kāi)展督促指導(dǎo),盡量把問(wèn)題解決在萌芽階段。對(duì)工作組織領(lǐng)導(dǎo)不力、督導(dǎo)不認(rèn)真,以及拒絕接受重點(diǎn)檢查的部門(mén)和單位,將有關(guān)情況上報(bào)市政府。
(四)及時(shí)整改,建立長(zhǎng)效機(jī)制。各單位對(duì)自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,要深刻分析原因,認(rèn)真制定整改落實(shí)措施,并認(rèn)真研究加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理長(zhǎng)效機(jī)制。
附件:1.汕尾市財(cái)政資金專(zhuān)項(xiàng)整治項(xiàng)目名單
2.陸豐市專(zhuān)項(xiàng)整治自查情況統(tǒng)計(jì)表
3.陸豐市財(cái)政資金專(zhuān)項(xiàng)整治項(xiàng)目收入支出情況表
4.陸豐市專(zhuān)項(xiàng)整治工作聯(lián)絡(luò)表
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