關(guān)于陸豐市2018年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告
主任、各位副主任、各位委員:
我受市人民政府的委托,向市人大常委會(huì)報(bào)告我市2018年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況,請(qǐng)審議。
根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》及相關(guān)法律法規(guī),市審計(jì)局在市委、市政府和汕尾市審計(jì)局的正確領(lǐng)導(dǎo)下,在市人大常委會(huì)的監(jiān)督下,對(duì)2018年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支進(jìn)行了審計(jì)。2019年3月,我市成立了審計(jì)委員會(huì),加強(qiáng)了黨對(duì)全市審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo),統(tǒng)籌推進(jìn)審計(jì)管理體制改革和審計(jì)機(jī)構(gòu)改革,不斷拓展審計(jì)監(jiān)督的廣度和深度,審計(jì)監(jiān)督效能得到進(jìn)一步提升。市審計(jì)局堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo),深入貫徹落實(shí)黨的十九大精神,全面學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記對(duì)廣東工作、對(duì)審計(jì)工作的重要講話和重要指示批示精神,持續(xù)組織重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì),加大對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)隱患以及重點(diǎn)民生資金和項(xiàng)目的審計(jì)力度,穩(wěn)步推進(jìn)審計(jì)全覆蓋,在維護(hù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)安全、推動(dòng)深化改革、促進(jìn)依法行政、推進(jìn)廉政建設(shè)方面,較好地發(fā)揮了審計(jì)監(jiān)督和保障作用。
審計(jì)情況表明,2018年,各部門能認(rèn)真執(zhí)行市十五屆人大三次會(huì)議審議通過的年度預(yù)算,堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào),落實(shí)高質(zhì)量發(fā)展要求,財(cái)政政策積極有效,民生福祉得到改善,依法理財(cái)觀念進(jìn)一步增強(qiáng),財(cái)稅體制改革穩(wěn)步推進(jìn),財(cái)政收支管理較為規(guī)范,審計(jì)整改力度不斷加大,預(yù)算執(zhí)行情況良好。
──采取有效措施,確保財(cái)政收入穩(wěn)定增長。市財(cái)政局能進(jìn)一步加強(qiáng)收入征管,做好護(hù)稅協(xié)稅工作,努力培植壯大新稅源,嚴(yán)格土地收入管理。2018年,我市本級(jí)一般公共預(yù)算收入7.43億元,完成年度預(yù)算的100.20%,比上年增收0.69億元,增長10.20%,實(shí)現(xiàn)了一般公共預(yù)算收入穩(wěn)定增長;本級(jí)政府性基金收入21.98億元(其中:土地出讓收入20.89億元),完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的101.10%,比上年增收13.26億元,增長152.20%,確保財(cái)政收入穩(wěn)定增長。
──優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu),保障民生重點(diǎn)支出。市財(cái)政局堅(jiān)持“有保有壓、突出重點(diǎn)”的原則,積極調(diào)度財(cái)政資金,優(yōu)化支出結(jié)構(gòu),財(cái)政支出向民生、基層保障、惠農(nóng)、低收入群體方面傾斜。一是保證底線民生支出,2018年全市社會(huì)保障和醫(yī)療衛(wèi)生支出25.64億元,低保、醫(yī)保、五保等民生補(bǔ)助全部按國家提高標(biāo)準(zhǔn)后的水平執(zhí)行;二是保證農(nóng)村基層組織正常運(yùn)轉(zhuǎn),2018年安排基層組織保障經(jīng)費(fèi)1.17億元;三是貫徹落實(shí)強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)政策,確保鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略、精準(zhǔn)扶貧資金需要。2018年度撥付教育、城鄉(xiāng)社區(qū)等財(cái)政八大類支出資金61.40億元,比上年同期增長5%,占一般公共預(yù)算支出76%,為陸豐市禁毒維穩(wěn)、創(chuàng)文創(chuàng)衛(wèi)、重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目提供了有力保障,有效推動(dòng)了陸豐市可持續(xù)發(fā)展。
──全面推進(jìn)財(cái)政改革,提升財(cái)政管理效能。市財(cái)政局進(jìn)一步落實(shí)財(cái)政體制改革,加強(qiáng)財(cái)政精細(xì)化改革管理工作。一是試行財(cái)政資金項(xiàng)目庫管理,做細(xì)做實(shí)部門項(xiàng)目庫,提前做好項(xiàng)目儲(chǔ)備和申請(qǐng);二是開展項(xiàng)目財(cái)政績效評(píng)審工作,優(yōu)化財(cái)政資源配置;三是與審計(jì)、人大聯(lián)網(wǎng),實(shí)施了預(yù)算支出聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督,推動(dòng)陽光財(cái)政建設(shè),建立健全了覆蓋國庫管理各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制;四是全面落實(shí)村組賬鎮(zhèn)管制度,通過政府購買服務(wù)打造村組賬管理新模式,進(jìn)一步規(guī)范村級(jí)及村組賬務(wù)管理,全面提升財(cái)政管理效能。
──加大審計(jì)查出問題整改力度,提升審計(jì)監(jiān)督效能。對(duì)上年度審計(jì)工作報(bào)告反映的問題,有關(guān)部門單位采納審計(jì)意見和建議,認(rèn)真落實(shí)主體責(zé)任,按項(xiàng)、逐條跟蹤督促,及時(shí)采取措施落實(shí)審計(jì)整改工作,成效顯著。據(jù)統(tǒng)計(jì),截至2019年7月底,對(duì)2017年度審計(jì)查出的44條問題,有關(guān)部門、單位已整改到位40條,整改完成率90.91%。通過收繳資金、規(guī)范資金賬務(wù)管理等方式進(jìn)行整改,涉及金額4.94億元,落實(shí)或撥付項(xiàng)目資金20.82億元。
一、財(cái)政管理審計(jì)情況
(一)市級(jí)財(cái)政審計(jì)情況
市審計(jì)局對(duì)市本級(jí)2018年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)。市財(cái)政部門編制的決算草案顯示:2018年一般公共預(yù)算總收入911179萬元,總支出858771萬元,年終結(jié)轉(zhuǎn)52408萬元;政府性基金預(yù)算總收入329989萬元,總支出271588萬元,其中:政府性基金支出181588萬元,調(diào)出資金90000萬元,年終結(jié)轉(zhuǎn)58401萬元;國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入608萬元,總支出50萬元,年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余558萬元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是:1.部分省級(jí)專項(xiàng)資金預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度較慢。2.部分新增債券資金存放在預(yù)算(項(xiàng)目)單位未使用。3.無編制政府采購預(yù)算。4.非稅收入未按規(guī)定繳入國庫。5.未按時(shí)收回借款。
(二)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)情況
2018年5月至2019年6月,對(duì)博美鎮(zhèn)、河西鎮(zhèn)、甲東鎮(zhèn)、內(nèi)湖鎮(zhèn)等4個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的財(cái)政財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是:
1.部分扶貧資金尚未使用。2.未按規(guī)定實(shí)行政府集中采購。3.使用不合規(guī)單據(jù)入賬。4.未嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定。
二、部門預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政收支審計(jì)情況
2018年至2019年6月,市審計(jì)局對(duì)市人社局、市公共資源交易中心、市老干部局、市疾控中心、市商務(wù)局等5個(gè)單位2018年度部門預(yù)算執(zhí)行情況,以及市龍?zhí)豆鄥^(qū)管理局、市碣石人民醫(yī)院、市文廣新局、市公路站、市安監(jiān)局、市龍山中學(xué)和市國資辦等7個(gè)單位財(cái)政收支進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是:1.違反規(guī)定擴(kuò)大開支范圍。2.未嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管理規(guī)定。3.項(xiàng)目結(jié)余資金長期閑置。4.未按規(guī)定實(shí)行政府集中采購。5.未嚴(yán)格執(zhí)行國有資產(chǎn)經(jīng)營收入管理規(guī)定。6.未嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定。7.使用不合規(guī)單據(jù)入賬。8.項(xiàng)目工程手續(xù)不完整。
三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況
(一)基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)跟蹤審計(jì)情況
2018年10月至11月,市審計(jì)局對(duì)全市基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)項(xiàng)目政策落實(shí)情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是:1.全科醫(yī)生特設(shè)崗位補(bǔ)助資金閑置。2.醫(yī)療人才培訓(xùn)制度不健全,培訓(xùn)資金使用率低。3.醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)編制存量多,醫(yī)務(wù)人員缺口較大。4.電子健康檔案建檔率目標(biāo)值不達(dá)標(biāo)。5.高血壓患者和糖尿病患者管理任務(wù)完成率目標(biāo)值不達(dá)標(biāo)。
(二)“放管服”改革推進(jìn)和營商環(huán)境優(yōu)化情況審計(jì)調(diào)查情況
2019年3月,市審計(jì)局對(duì)全市“放管服”改革推進(jìn)和營商環(huán)境優(yōu)化情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,審計(jì)調(diào)查了市交通局、市公安局、市市監(jiān)局、市交警大隊(duì)等單位,并延伸審計(jì)調(diào)查相關(guān)車輛檢測(cè)機(jī)構(gòu)。審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題是: 1.“三檢合一”檢測(cè)機(jī)構(gòu)尚未實(shí)現(xiàn)。2.未實(shí)現(xiàn)居民身份證相片免費(fèi)和尚未開展身份證換證提醒業(yè)務(wù)。
(三)山區(qū)和農(nóng)村邊遠(yuǎn)地區(qū)義務(wù)教育學(xué)校教師崗位津貼及相關(guān)政策落實(shí)審計(jì)情況
2019年3月至4月,市審計(jì)局對(duì)陸豐市2018年山區(qū)和農(nóng)村邊遠(yuǎn)地區(qū)義務(wù)教育學(xué)校教師崗位津貼撥付和管理使用情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是:農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)校教師補(bǔ)貼方案不夠合理。
(四)支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況
2019年1月至6月,市審計(jì)局對(duì)2018年以來全市各有關(guān)部門單位落實(shí)降低企業(yè)用能成本、減稅降負(fù)、降低企業(yè)用地成本等支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展政策措施情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是:未理順?biāo)畠r(jià)結(jié)構(gòu)、簡化水價(jià)分類。
(五)全市減稅降費(fèi)政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況
2018年9月,市審計(jì)局對(duì)全市減稅降費(fèi)政策措施落實(shí)情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì),重點(diǎn)關(guān)注了總體落實(shí)情況、減輕企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)情況、清理規(guī)范涉企收費(fèi)情況,抽查了市財(cái)政局、市稅務(wù)局、市住建局等部門單位。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是:違規(guī)向企業(yè)收取村鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)。
四、“三公”經(jīng)費(fèi)審計(jì)調(diào)查情況
審計(jì)調(diào)查結(jié)果表明,陸豐市有關(guān)單位能夠重視“三公”經(jīng)費(fèi)和食堂費(fèi)用的管理,全面規(guī)范支出行為,細(xì)化經(jīng)費(fèi)使用標(biāo)準(zhǔn),落實(shí)經(jīng)費(fèi)節(jié)約措施,三公經(jīng)費(fèi)和食堂費(fèi)用逐年下降。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是:1.公務(wù)接待費(fèi)相關(guān)報(bào)賬手續(xù)不規(guī)范。2.公務(wù)接待費(fèi)轉(zhuǎn)移到食堂費(fèi)用。3.公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)超預(yù)算。
本報(bào)告反映的具體審計(jì)情況,市審計(jì)局已依法征求了被審計(jì)單位意見,出具審計(jì)報(bào)告,下達(dá)審計(jì)決定;對(duì)違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的問題,已作出處理處罰意見;對(duì)制度不完善、管理不規(guī)范的問題,建議有關(guān)部門單位建章立制,切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部管理。下一步,市審計(jì)局將按照市委市政府的要求督促有關(guān)部門單位認(rèn)真整改,全面整改情況將按規(guī)定向市人大常委會(huì)專題報(bào)告。
五、審計(jì)建議
(一)進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政預(yù)算編制行為。市財(cái)政部門要發(fā)揮統(tǒng)籌協(xié)調(diào)作用,抓好預(yù)算編制管理工作,強(qiáng)化預(yù)算編制與財(cái)政支出政策的有效銜接,切實(shí)提高支出預(yù)算編制質(zhì)量,嚴(yán)格落實(shí)部門預(yù)算執(zhí)行主體責(zé)任,推動(dòng)資金、項(xiàng)目、績效、政策、責(zé)任的有機(jī)結(jié)合,進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算編制行為。
(二)進(jìn)一步加大對(duì)地方政府債務(wù)管控力度。市財(cái)政及相關(guān)部門要加大對(duì)地方政府債務(wù)的管控力度,建立完善聯(lián)合監(jiān)管機(jī)制,合力化解風(fēng)險(xiǎn),加快推進(jìn)項(xiàng)目進(jìn)度,提高債券資金使用效益,進(jìn)一步完善債券資金管理,用足用好新增政府債券資金,保障存放在預(yù)算(項(xiàng)目)單位的資金安全。
(三)進(jìn)一步推動(dòng)重大政策措施貫徹落實(shí)力度。各相關(guān)單位要做好政策銜接和整合協(xié)調(diào),建立健全信息化共享和管理機(jī)制,形成政策合力,加大財(cái)政統(tǒng)籌力度,加大對(duì)重大決策、重點(diǎn)支出、民生項(xiàng)目的保障力度,推動(dòng)重大政策措施的貫徹落實(shí),落實(shí)好民生政策,深入推動(dòng)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。同時(shí)加大對(duì)政策措施落實(shí)的檢查力度,確?;鶎俞t(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)、“放管服”改革、邊遠(yuǎn)地區(qū)義務(wù)教育、支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展、國家減稅降費(fèi)政策等各項(xiàng)重大政策措施落實(shí)到位。
(四)進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)收支行為。各單位要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)國有資產(chǎn)管理,規(guī)范政府采購行為,嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)支出,規(guī)范公務(wù)接待費(fèi)等經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷手續(xù),加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理,嚴(yán)格執(zhí)行津貼補(bǔ)貼制度和票據(jù)管理制度,進(jìn)一步嚴(yán)格財(cái)經(jīng)法紀(jì),規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)收支行為。
主任、各位副主任、各位委員,我們將在市委市政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下,以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo),全面貫徹黨的十九大精神,自覺接受市人大及其常委會(huì)的指導(dǎo)和監(jiān)督,依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé),不忘初心、牢記使命,盡責(zé)擔(dān)當(dāng),為建設(shè)綠色宜居宜業(yè)美麗陸豐作出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
以上報(bào)告,請(qǐng)予審議。
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